酒店财务管理制度 篇1

  第一章：总则

  第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。

  第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理》等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。

  第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的`规定，依法行使监督职权，认真做好会计核算工作和财务管理工作。

  第二章：会计核算

  第四条：根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的实际情况，制定酒店会计核算政策和办理会计核算业务。

  第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。

  第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。

  第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采用“借贷”复式记帐法记帐。

  第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科目。

  第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，相互可比。

  第十条：收入与成本费用应相互配比。

  第十一条：划分收益性支出和资本性支出。

  第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。

  第十三条：会计核算政策

  1、存货按加权平均法核算；

  2、低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算；

  3、无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；

  4、固定资产采用平均年限法计提折旧；

  第十四条：记帐程序

  1、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。

  2、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现

酒店财务管理制度 篇2

  宾馆家具、用具财务管理制度

  1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

  2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。

  3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

  4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。

  5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

  6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

  7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

  固定资金管理制度

  1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。

  2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果。

  3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用。

  4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。

  宾馆资金筹集管理制度

  1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

  2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

  3、筹集资金的审批权限及规定：

  （1）宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。

  （2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。

  4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。

  5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。

  宾馆经费支出管理制度

  1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支。

  2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的.应通过库存材料核算。

  3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

  4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。

  5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出。

  6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。

  7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。

  8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。

酒店财务管理制度 篇3

  流动资金管理制度

  1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

  2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

  3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

  4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

  5、使用的基本要求

  (1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

  (2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;

  (3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

  (4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;

  (5)尽量减少家具、用具的购置。

  外汇管理制度

  1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。

  2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

  3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。

  4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。

  5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

  6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。

  7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。

  8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

  9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

  10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

  11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

  12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。

  外币结算管理制度

  1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。

  2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。

  3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值;提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用;清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。

  4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。

  5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。

  6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。

  前台稽查操作制度

  1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

  2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

  3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。

  4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全(订单、底单)。

  5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。

  6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。

  7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。

  8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。

  利润管理制度

  1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。

  2、经酒店平衡下达的.各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。

  3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。

  4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。

  5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。

  营业收入、利润及分配管理制度

  1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。

  2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。

  3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部;各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。

  4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。

  5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。

  6、酒店的利润总额计算公为：利润=营业收入+投资净收益+营业外收入-营业税金-营业成本-营业费用-管理费用-营业外支出-汇总损失

  (1)营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入;

  (2)营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。

  7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。

  8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：

  (1)支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失;

  (2)弥补上一年的亏损;

  (3)按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金;

  (4)按公司规定的金额，上交未分配利润。

  9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。

  收银机使用制度

  1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况;

  2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;

  3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚;

  4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。

  收银处早班操作制度

  1、主要处理酒店客人退房手续;

  2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;

  3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;

  4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收;

  5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对;

  6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单;

  7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。

  收银处中班操作制度

  1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金;

  2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收;

  3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理;

  4、下班前打印出客人押金额，以备核查。

  收银处晚班操作制度

  1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。

  2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。

  3、制作报表：

  (1)会计科目活动简表

  (2)会计科目明细报表

  (3)房间出租报表

  (4)夜间核数报表

  4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。

  5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。

  6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。

  收银处结账管理制度

  1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

  2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同;信用卡上的名字应与身份证明的名字相同;身份证的相片应与持卡人相同。

  3、收取支票应注意以下两点：

  (1)对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称;

  (2)限额、签发日期等。

  收银处员工管理制度

  1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等;

  2、严禁套取外汇、外币;

  3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;

  4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入;

  5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话;

  6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因;

  7、不得以白条冲款账;

  8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿;

  9、下班时做好交接班工作。

  信用卡使用管理制度

  1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡;

  2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;

  3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行;

  4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码;

  5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误;

  6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照(身份证明)核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡;

  7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;

  8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

  旅行支票使用管理制度

  1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

  2、检查旅行支票：

  (1)旅行支票具有一定面额;

  (2)支票正同上方签名处已留持票人的签名;

  (3)支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。

  3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。

  4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

  5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。

  6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。

  7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。

  8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。

  9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。

  核数操作制度

  1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题;

  2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;

  3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等;

  4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;

  5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全;

  6、检查客人住宿登记卡是否齐全;

  7、将各收款点营业额输入电脑;

  8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一致;

  9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。

  办公用品财务处理制度

  1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用;

  2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印;

  3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准;

  4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;

  5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单;

  6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账;

  7、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算;

  8、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。

  将售品、赠品、样品管理制度

  1、将售品、赠品、样品的范围：

  (1)奖售品：外单位推销某项商品及物料，由该单位按其规定拨出所售商品、物料的一部分或小部分将给职工;

  (2)赠品：外单位对酒店某部门或人个的酬谢物品;

  (3)样品：外单位推销他们的商品、产品，免费送一些给酒店有关部门作为样品。

  2、奖售品、样品、赠品经批准作出处理后的收入，由酒店管理部门统一分配。

  3、任何部门或人个均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否则按所价值价格加倍罚款，并建议人事部作出扣发浮动工资的处理。

  成本损耗、控制管理制度

  1、原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，应由运输部门作出鉴定意见，酒店储运部门协同业务部门填制“商品、原材物料损耗查询报告书”，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失金额前，所损耗数量、金额，列入“待处理损失”科目，收到供货方赔偿款项后，冲销该科目的余额;

  2、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支;

  3、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或丢失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任或担负部分经济责任，再由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示;

  4、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;

  5、对各职能部门可控的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行有效地控制。

酒店财务管理制度 篇4

  总则

  1、为了规范“xxx”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

  2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。

  3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。

  4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

  5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。

  财务会计岗位职责

  1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

  2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。

  3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

  4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

  5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。

  6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

  7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

  8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.

  9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的.经济责任提出处理意见。

  10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

  11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

  12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

  出纳员岗位职责

  1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

  （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

  （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

  （3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。

  （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。

  （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

  （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

  2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

  3、登记现金日记账和银行存款日记账。

  （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。

  （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.

  （3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。

  4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

  （1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。

  （2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

  （3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。

  （4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

  5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

  6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

酒店财务管理制度 篇5

  第一条、为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。

  第二条、根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品等。

  1、低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。

  2、搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。

  3、建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。

  第三条、酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人的的侵犯。

  1、各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。

  2、要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。

  第四条、固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。

  1、单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。

  2、房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应一律列入固定资产。

  第五条、低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的`经营用具为低值易耗品。

  1、单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。

  2、消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。

  第六条、基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。

  第七条、废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。

  1、此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。

  2、此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。

  第八条、其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议讨论作处理。

酒店财务管理制度 篇6

  酒店财务部管理参考意见

  1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。

  2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度,管理公司不定期抽查执行情况。

  3、建议财务部要抓“废品再生财”管理,为酒店增加营业收入。

  4、建议财务部制定保密措施,防止财务资料外传。

  5、建议财务部对收银员进行不定期抽检,看是否钱账相符,有无套外行为。

  6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训,编排每年考核计划。

  7、建议制定措施,防止私人乱用财务部电脑,防止私人电脑软件传染病毒。

  8、建议制定措施,防止财务人员互相盗用密码。

  9、建议研究全酒店财务之稽核工作,制定一套行之有效的`稽核工作计划。

  10、建议制定“现金采购”控制方案,要求做到“低成本采购而不损失现金。”

  11、建议定期进行财务技能比赛,挖掘和树立财务部优质服务的典型。

  12、建议和坚持执行财务审批检查制度,控制各部门费用开支,把好节流关。

  13、建议财务部加强与当地税务部门的关系,争取当地税府对酒店支持。

  14、建议每年第四季度,财务部根据管理公司指示的各种营业指标,和本酒店年度营业数据编写明年度的财务预算报表。

酒店财务管理制度 篇7

  1、为了规范宾馆的。财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

  2、宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。

  3、宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。

  4、宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。

  5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

  6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。

  7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。

  8、宾馆的.进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。

  9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

  10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

  11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。

  12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况，可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。

酒店财务管理制度 篇8

  旅苑酒店实行目标管理，为切实加强财务管理，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：

  一、总原则

  1.酒店各员工必须遵纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。

  2.酒店各部门必须相互衔接，各负其责。

  3.必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。

  4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

  二、材料采购制度

  1.材料库存既要保证生产需要，又要防止积压，采购费用小。

  2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

  3.采购部门根据申请订单，经部门经理审批方可联系采购。

  4.采购部门必须保证物资及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

  5.材料进入酒店以后，仓库人员必须及时清点数量，验收合格后，仓库人员填制入库单及时登记入帐。

  6.供应商必须提供发票、我酒店订单，经财务部门审核、总经理审批，才可付款。

  三、销售业务制度

  1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

  2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以及有关事项。

  3.酒店与客户签订的各类经营合同，应及时交财务部门存档。

  4.酒店部门经理给客户价格优惠必须经总经理审批，并留财务部门存档。

  四、费用报销制度

  1.业务招待费：

  (1)必要的业务招待原则上在酒店内部消费,参照以下标准执行：

  1、总经理级干部及随行人员,按50元/人(含烟、酒水)的标准接待；

  2、副总经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准接待；

  3、经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准接待；

  4、一般工作人员，每餐按20元/人（含烟、酒水）的标准接待；

  5、陪餐人数一般控制在3人以内，特殊情况需要提高招待费标准的，报法人代表批准。

  (2)外出时发生的'招待费用需事先经总经理同意，报分管院长批准。

  2.差旅费：

  （1）因公外出人员，原则上乘公交车辆，不得乘坐出租车，特殊情况的，需经总经理批准；

  （2）如需在外住宿的，住宿标准为：部门经理以上人员150元/天；其他人员80元/天；

  （3）因公外出时单位无车，需租用外部车辆的，需事先经总经理同意。

  3.职工工资、奖金支出，根据公司每年制定的具体方案实行。非常规工资、资金支出，由总经理负责审批，再报分管院长审批。

  4.购入低值易耗品、固定资产等：

  （1）购入低值易耗品，以部门经理同意，报总经理审批，报销时需由保管人、登记人签字。

  （2）购入固定资产时需填写固定资产审批表，经分管院长批准后购入，报销时由保管人、登记人签字。

  （3）固定资产大修，装修、改造项目支出，由相关部门会同学院总务处，组织上报预算计划，上报分管院长审批，若预算支出在5000元以上的同时需附上项目可行性分析。项目完工时，根据决算书报分管院长审批。

  5.日常维修费用，由部门填写维修单交维修组，并做好维修记录，如需更换、补充物品，仓库未存的，经总经理同意批准临时购入，报销时附相应的维修单。

  6.餐饮部直接进厨房的食品原材料，由厨房专管人员签字、经餐饮部经理审核后，再报总经理批准。对于大米、色拉油等每月定期结算的原材料及水产、蔬菜鲜肉等投标价格的原材料，由厨房专管人员、出纳、餐饮部经理审核后报总经理审核。

  五、现金管理制度

  1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

  2.每项现金收入必须由出纳开据票据，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

  3.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

  4.出纳必须及时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。

  5.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

  6.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。

酒店财务管理制度 篇9

  一、采购程序

  1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单→库管签字→部门负责人签字→总经理签字→采购实施购买。

  2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。

  二、采购方式的确定

  1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。

  2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。

  3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。

  4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。

  三、供货商进场程序

  1、供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；

  2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下（财务会计全程参与），谈妥相关合同细节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。

  3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。

  四、供货商处罚程序

  1、凡供货商违反相关合作条款（送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配合工作不到），到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室；

  2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处罚决定，开出罚单；

  3、办公室所开罚单交总经理审批；

  4、办公室将对供货商的.罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。

  五、供货定价制度

  （一）原材料市场价格调查

  1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写明市调时间及地点，各参加人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。

  2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，具体由财务会计召集。

  3、市场调查时间定于每月、日，如恰逢周末，应作适当顺延。

  （二）定价程序

  1、每次市场价格调查后，应及时制定当期的供货商品执行价格，先由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计、采购主管初定，再交总经理审定后，最后交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。

  2、原材料采购定价标准

  处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。

  3、价格调整：

  因市场变化情况特殊，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报总经办主任，总经办主任了解相关市场情况后与总助，财务会计碰头商量定出调价草案，再报总经理审批。

  （三）供货商的更换与续用

  在合作过程中如发现供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由总助、总经办主任、财务会组成审查小组，集体讨论决定是否更换、续用，然后报总经理最后裁夺。，

酒店财务管理制度 篇10

  一、报销程序

  经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。

  二、借款制度

  为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

  1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为元。

  2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

  3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

  4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。

  5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

  6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。

  7、借款程序；填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款。

  三、支票、发票、印鉴管理制度

  （一）、支票管理

  1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。

  2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。

  3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

  4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

  5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

  6、不得签发空白支票和远期支票。

  （二）、发票管理

  1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。

  2、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。

  （三）、印鉴管理

  1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

  2、财务专用章由财务会计保管。

  3、留存银行私人印鉴章由出纳保管。

  4、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的'问题由保管人员负连带责任。

  5、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

  四、现金管理制度

  1、使用现金结算范围。

  2、员工工资、津贴。

  3、各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

  4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

  5、出差人员必须随身携带的差旅费。

  6、结算起点（元）以下的零星支出。

  五、不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。

  库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。

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